Многие иностранные инвесторы, впервые открывая бизнес во Вьетнаме, часто испытывают затруднения с вопросами внесения капитала и перевода инвестиционных средств. Один из самых распространенных вопросов на юридических форумах: Нужно ли компаниям, осуществляющим прямые иностранные инвестиции, открывать инвестиционный счет? Каков же процесс обеспечения законности? На самом деле, счет прямых инвестиций в капитал (DICA) — это не просто административная процедура, а обязательное требование для большинства экономических организаций, имеющих прямые инвестиции в капитал, при внесении капитальных вложений, переводе прибыли или заимствовании средств из-за рубежа. В статье ниже будут даны подробные объяснения этого правила, чтобы помочь предприятиям избежать распространенных ошибок.
Да. Согласно Циркуляр 06/2019/TT-NHNN, Предприятия с иностранными инвестициями обязаны открыть счет прямых инвестиционных средств (DICA) в уполномоченном банке для осуществления операций, связанных с инвестиционной деятельностью.
Обязаны ли компании, осуществляющие прямые иностранные инвестиции, открывать инвестиционный счет в соответствии с валютными правилами?
Определение необходимости открытия инвестиционного счета для предприятия с иностранными инвестициями является первым и наиболее важным шагом в управлении валютными операциями. Согласно действующим положениям статьи 5 Циркуляра 06/2019/TT-NHNN, экономические организации с прямыми иностранными инвестициями обязаны открыть такой счет для признания законными своих операций с капиталом.
Наличие счета DICA является обязательным каналом для операций с прямыми иностранными инвестициями (ПИИ) во Вьетнаме и из Вьетнама. Несоблюдение этого требования приведет к многочисленным юридическим препятствиям для бизнеса. Фактически, многие банки, такие как HSBC или Vietcombank, часто требуют предоставления документов, подтверждающих валютные операции, и информации о счете DICA. Свидетельство о регистрации инвестиций (IRC) Перед проведением крупных капитальных операций требуется абсолютная последовательность. Неправильное использование капитального счета может повлечь за собой серьезные административные санкции для предприятия в соответствии с законом. Государственный банк Вьетнама.
Что такое счет DICA?
Счет прямых инвестиций (DICA) — это тип платежного счета в иностранной валюте (вьетнамских донгах), открываемый предприятием в уполномоченном банке. Основная цель этого счета — полностью отделить долгосрочные инвестиционные денежные потоки от ежедневных операционных денежных потоков.
Согласно статье 4 Циркуляра 06/2019/TT-NHNN, это инструмент, используемый Государственным банком Вьетнама для надзора за деятельностью, в том числе:
- Акционеры вносят свой вклад в уставной капитал.
- Передача внесенного капитала или акций.
- Выдача и погашение иностранных займов.
- Перевод прибыли и законных доходов за границу для инвесторов.
Для чего используется счет прямых инвестиций?
Для обеспечения бесперебойной работы проекта инвесторам необходимо понимать основные функции этого счета:
- Квитанция о внесении капитала: Весь зарегистрированный капитал в денежной форме должен быть переведен непосредственно на счет инвестиционного капитала в соответствии с графиком, указанным в Налоговом кодексе.
- Управление кредитами: получение краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных иностранных кредитов после завершения процедуры регистрации кредита в Государственном банке Вьетнама в соответствии с установленным законом порядком.
- Репатриация прибыли: это законный канал для предприятий с иностранными инвестициями, позволяющий переводить прибыль обратно в свою страну для иностранных инвесторов после выполнения налоговых обязательств перед государственными органами.
Подробные правила, касающиеся счетов прямых инвестиций капитала.
Ниже приведены технические правила, на которые предприятиям необходимо обратить особое внимание при открытии и использовании капитальных счетов:
- Валюта: Открытие возможно в иностранной валюте или вьетнамских донгах (VND), соответствующих валюте внесения капитала, указанной в IRC.
- Количество: Предприятиям разрешается открывать только один счет для внесения капитала в одной иностранной валюте в уполномоченном банке. Если возникает необходимость внесения капитала в вьетнамских донгах, предприятие может открыть дополнительный счет в вьетнамских донгах в том же банке.
- Сроки: Должно быть выполнено сразу после получения IRC и Свидетельство о регистрации предприятия (ERC), И это необходимо завершить до того, как можно будет осуществить первую операцию по переводу капитала.
Кому необходимо открыть счет для прямых инвестиций?
В соответствии со статьей 3 Циркуляра 06/2019/TT-NHNN и правовой ситуацией во Вьетнаме, следующие организации обязаны использовать счет DICA:
- Предприятия с иностранными инвестициями: Экономические организации с иностранным инвестиционным капиталом, созданные в рамках проектов прямых инвестиций во Вьетнаме.
- Проекты ГЧП и контракты о деловом сотрудничестве: Иностранные инвесторы, участвующие в проектах государственно-частного партнерства (ГЧП) или контрактах о деловом сотрудничестве (КДС), также должны открыть отдельный инвестиционный счет для управления денежными потоками проекта.
- Слияния и поглощения: Вьетнамские предприятия, в которых иностранные инвесторы приобретают акции или вносят вклад в капитал, в результате чего они становятся владельцами 51% или более уставного капитала.
Случаи, когда предприятиям не требуется открывать счет в DICA.
Не все операции с иностранными инвестициями проходят через счет DICA. Потоки капитала будут проходить через счет косвенных инвестиционных средств (IICA) в следующих случаях:
- Иностранным инвесторам принадлежит менее 511 триллионов рупий уставного капитала вьетнамских предприятий.
- Сделки на фондовых рынках, как котируемых, так и не котируемых, представляют собой исключительно финансовые инвестиции.
- Инвестиционные фонды только приобретают акции, не принимая непосредственного участия в управлении бизнес-операциями.
Разграничение счетов DICA и обычных платежных счетов.
Путаница между этими двумя типами счетов является одной из основных причин серьезных юридических ошибок.
| Критерии | Счет DICA | Платежный счет |
|---|---|---|
| Основная цель | Управление капиталом, внешний долг | Операционные и деловые расходы |
| Основная транзакция | Внесение капитала, перераспределение прибыли | Выплата зарплат, уплата налогов, оплата поставщикам. |
| Получение дохода от клиентов | Категорически запрещено. | Уполномочен получать выручку от продаж. |
| Перевод денег за границу | Только для целей привлечения капитала. | Обеспечение платежных потребностей в отношении товаров и услуг. |
| Правила мониторинга | Государственный банк Вьетнама осуществляет строгий контроль. | В соответствии с общими правилами оплаты |
Какие типы заявок обычно приводят к отказу банков в предоставлении разрешения DICA?
Многие компании, осуществляющие прямые иностранные инвестиции, сталкиваются с трудностями при открытии счетов в коммерческих банках из-за несоответствия документации. К распространенным практическим ошибкам относятся:
- Несоответствие имени в английском языке: имя инвестора в налоговой декларации не полностью совпадает с именем в его паспорте или разрешении на проживание в стране проживания.
- Отсутствие регистрации кредита: В случае среднесрочных и долгосрочных иностранных кредитов банки не разрешают перечисление средств на счет DICA без письменного подтверждения Государственного банка Вьетнама. Циркуляр 12/2022/TT-NHNN.
- Неясно соотношение долей собственности: В сделках слияния и поглощения определение момента, когда компания становится экономическим субъектом с прямыми инвестициями, часто приводит к путанице относительно типа используемого счета.
Возможно ли перевести деньги напрямую из-за границы на платежный счет?
Это крайне распространенный вопрос и самая частая ошибка, которую допускают недавно созданные предприятия с иностранными инвестициями. Ответ таков: ни в коем случае нельзя осуществлять операции по внесению капитала на обычный платежный счет.
Согласно валютным правилам, все вложения капитала наличными должны осуществляться через счет DICA. Если предприятие по ошибке переведет деньги на платежный счет:
- У банка не будет оснований для проверки законности источника средств при последующем переводе прибыли за границу.
- Предприятиям приходится проходить процедуру возврата денег иностранным инвесторам для их перечисления на соответствующий счет в DICA, что влечет за собой значительные затраты и время.
Процедуры и этапы закрытия счета прямых инвестиций.
При прекращении компанией проекта, ликвидации или смене обслуживающего банка необходимо тщательно соблюдать процедуру закрытия капитальных счетов:
- Урегулирование непогашенной задолженности: обеспечение полного погашения всех иностранных займов и процентов по ним или их надлежащего перечисления в соответствии с взятыми на себя обязательствами.
- Перевод остатка капитала: Перевести весь оставшийся остаток капитала обратно в страну проживания инвестора или на новый счет DICA в другом банке.
- Подтверждение закрытия счета: Запросите у банка подтверждение закрытия счета, которое послужит основой для отчетности перед инвестиционным управляющим агентством после завершения процедуры ликвидации.
В Master Accountant Network (MAN) мы помогаем клиентам контролировать весь процесс, от открытия и использования счетов до их закрытия, обеспечивая инвесторам уверенность в прозрачности движения капитала.
Советы по безопасному управлению инвестиционным капиталом.
Соблюдение правил учета движения капитала является не только юридической обязанностью, но и ключевым фактором защиты долгосрочных интересов инвесторов. Перед осуществлением международных денежных переводов корпоративные бухгалтеры должны тщательно проверить соответствие юридических документов и записей в коммерческих банках.
Для построения устойчивой системы управления денежными потоками вы можете обратиться к следующим смежным темам:
- Процесс предоставления уставного капитала компаниям, осуществляющим прямые иностранные инвестиции.
- Сроки внесения уставного капитала и штрафы за несвоевременное внесение уставного капитала.
- Порядок перевода прибыли за границу осуществляется в соответствии с действующим законодательством.
- Различие между реквизитами счетов DICA и IICA.
Обладая обширным опытом работы в секторе прямых иностранных инвестиций, эксперты MAN – Master Accountant Network всегда готовы оказать поддержку инвесторам в создании точных систем учета капитала с самого начала. Это помогает предприятиям оптимизировать операционные процессы и полностью исключить юридические риски, связанные с управлением иностранной валютой во Вьетнаме.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли иностранным предприятиям с капиталом, соответствующим статье 51%, открывать счет для прямых инвестиций?
Каково максимальное количество счетов DICA, которые можно открыть для одного проекта?
Что произойдет, если средства будут зачислены на неверный платежный счет?
Необходимо ли регистрировать капитальный счет в Государственном банке?
Можно ли использовать счет DICA для оплаты оборудования, приобретенного за рубежом?
Заключение
Надеемся, эта статья помогла предприятиям понять, когда следует открывать счет DICA и как управлять потоками инвестиционного капитала в соответствии с правилами. В действительности, многие предприятия обнаруживают ошибки только при переводе прибыли или увеличении/уменьшении инвестиционного капитала. Поэтому понимание этого вопроса имеет решающее значение. Нужно ли компаниям, осуществляющим прямые иностранные инвестиции, открывать инвестиционный счет? Это поможет инвесторам избежать многих валютных рисков с самого начала деятельности. Использование правильного счета DICA с самого начала — это наиболее безопасное решение для предприятий, позволяющее ограничить риски и избежать сложных процедур корректировки в дальнейшем.
Контактная информация сети ведущих бухгалтеров MAN.
- Адрес: 19А, 43-я улица, район Тан Тхуан, Хошимин
- Мобильный/Зало: 0903 963 163 – 0903 428 622
- Электронная почта: man@man.net.vn
Производством контента руководит: г-н. Ле Хоанг Туен – основатель и генеральный директор MAN – Master Accountant Network., Аудиторы CPA Vietnam с более чем 30-летним опытом работы в области бухгалтерского учета, аудита и финансового консалтинга.
